Le PEA, l’outil indispensable pour investir en Bourse

Le 01 janvier 2017

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L’impôt de plus-value sur les valeurs mobilières peut atteindre 59,4% si vous êtes fiscalisé à la tranche marginale du barème de l’impôt sur le revenu ! Pour tout investisseur, le salut fiscal passe par le PEA, une enveloppe défiscalisée qui offre de nombreuses possibilités d’investissements. Retrouvez notre comparatif PEA au 1 juin 2017 et nos conseils en vidéo pour investir avec le PEA.

Comparatif PEA

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Fiscalité du PEA

Le plan d’épargne en actions (PEA) est une enveloppe défiscalisée apparue en 1992 qui permet aux particuliers domiciliés fiscalement en France de gérer un portefeuille de valeurs mobilières sans payer d’impôt sur les plus-values réalisées ni d’être imposés sur les dividendes perçus au sein du PEA. A ce jour, les Français détiennent 4,5 millions de PEA avec un montant moyen par PEA de 18 000 euros environ (Source : Banque de France).

Le PEA est soumis à différentes règles :

  • Le plafond de versement d’un PEA est de 150 000 euros depuis le 1er janvier 2014. Cependant, le montant des avoirs détenus au sein du PEA ne sont pas limités. Ainsi, en cas de plus-values, le PEA peut avoir une valeur supérieure à 150 000 euros.
  • Au sein du PEA, le particulier ne peut investir que sur des actions cotées ou non cotées dont le siège social est situé dans Union Européenne. Vous pouvez néanmoins investir dans des actions américaines ou asiatiques à travers certains OPCVM et ETF.
  • Il n’est possible de détenir que deux PEA par foyer fiscal. Le PEA est strictement individuel. Il peut être ouvert à la majorité auprès d’une banque ou auprès d’une compagnie d’assurance. Il n’y a pas de dépôt minimum ni de versement périodique obligatoire.
  • Les sociétés non cotées peuvent être logées au sein d’un PEA à condition de ne pas détenir plus de 25% du capital de celle-ci. Pour les chefs d’entreprise qui souhaitent profiter du PEA pour obtenir des dividendes nets d’impôt, le montant de ces dividendes ne doivent pas excéder 10% de la valeur des titres non côtés détenus dans le PEA.

En cas de retrait sur le PEA, une fiscalité attractive en fonction de la durée de détention du PEA

  • Avant 2 ans : impôt de plus-values de 22,5% + prélèvements sociaux de 15,5 % + clôture automatique du PEA
  • Entre 2 et 5 ans : impôt de plus-values de 19% + prélèvements sociaux de 15,5 % + clôture automatique du PEA
  • Entre 5 et 8 ans : exonération de l’impôt de plus-values mais prélèvements sociaux de 15,5 % + clôture automatique du PEA
  • Plus de 8 ans : exonération de l’impôt de plus-values mais prélèvements sociaux de 15,5 % + possibilité de retraits partiels qui n’engendrent pas la clôture du PEA mais nouveau versement impossible. Une sortie sous forme de rente viagère exonérée d’imposition et soumis au prélèvements sociaux de 15,5% est aussi possible.

À noter que la date prise en compte est celle de l’ouverture du PEA et non celle des différents versements. Il est donc intéressant sur un plan fiscal d’ouvrir un PEA pour prendre date même avec 100 euros. Il est possible de transférer un PEA d’un établissement bancaire à un autre tout en conservant l’antériorité fiscale.

Le PEA est-il vraiment avantageux par rapport à un compte titre ?

L’attrait fiscal du PEA est indéniable mais cela est au détriment de la flexibilité de gestion proposée par un compte titre. En effet, le compte titre permet :

  • d’investir dans n’importe quelle action étrangère en direct comme Apple, Tencent ou China Mobile par exemples
  • de diversifier ses placements en termes de produits via les options par exemple (l’achat d’option put pour se couvrir de la baisse)
  • d’utiliser des stratégies comme la vente à découvert ou l’effet de levier

Les informations de Cafedelabourse.com et de ses publications sont données à titre pédagogique. Elles ne constituent en aucun cas des recommandations d’investissement. Le lecteur se doit d’étudier les risques avant d’effectuer toute transaction. Il est seul responsable de ses décisions d’investissement.

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