Comment réduire vos impôts grâce à vos enfants

Le 01 mai 2020

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Économisez de l’argent sur vos impôts grâce à vos enfants ! Taxe d’habitation et impôt sur le revenu peuvent être revus à la baisse en fonction de votre famille.

En effet, la fiscalité française se base sur la notion de quotient familial qui est le nombre de parts par lequel le revenu du foyer est divisé pour le calcul de l’impôt. Plus vous avez d’enfants plus votre impôt sur le revenu sera faible.

Le quotient familial pour réduire l’imposition des foyers avec enfants à charge


Le quotient familial a pour objectif la réduction de l’impôt sur le revenu pour les foyers fiscaux ayant un ou des enfants à charge.

Il se calcule de la manière suivante : revenu net imposable / nombre de parts fiscales du foyer fiscal

Le quotient familial permet aux contribuables de déterminer leur tranche marginale d’imposition qui servira au calcul de l’impôt. On peut dire que le quotient familial correspond au revenu imposable pour 1 part.

Calculer le nombre de parts du quotient familial

  • Une personne célibataire compte pour une part.
  • Un couple marié ou pacsé, sans enfant, compte pour deux parts.
  • Vos deux premiers enfants comptent chacun pour une demie-part supplémentaire. Au premier enfant, le nombre de parts est donc porté à 2,5.
  • À partir du troisième enfant : une part entière supplémentaire est accordée.

Si les parents sont séparés, ils se partagent les parts liées aux enfants. Chaque parent a droit à un quart de part par enfant.

Réduction de l’impôt sur le revenu lié au quotient familial

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La réduction fiscale dont vous bénéficiez via ce principe de quotient familial est plafonnée cette année à 1 567 euros pour la demie-part de chaque enfant. Un couple marié avec trois enfants peut ainsi déduire au maximum 6 268 euros d’impôt sur le revenu.

Avec le prélèvement à la source, la modification de la situation familiale du foyer fiscal est prise en compte très rapidement. En cas de naissance, vous disposez en effet de 60 jours pour en informer le fisc. Celui-ci aura 3 mois pour calculer votre nouveau taux de prélèvement à la source et le communiquer aux organismes collecteurs.

Faut-il rattacher votre enfant majeur à votre foyer fiscal ?

Lorsque votre enfant atteint l’âge de 18 ans, vous devez choisir entre le garder dans votre foyer fiscal ou lui demander de remplir sa propre déclaration d’impôt.

En effet, votre enfant majeur peut être rattaché à votre foyer fiscal jusqu’à ses 21 ans, et jusqu’à 25 ans s’il poursuit des études supérieures.

Ce choix dépend principalement de la tranche d’imposition dans laquelle votre foyer se trouve.

Montant des revenusTaux d’imposition
Jusqu’à 10 064€0 %
10 065€ à 25 659€14 %
27 670€ à 73 369€30 %
73 370€ à 157 806€41 %
Au-dessus de 157 809€45 %

Si votre foyer fiscal se trouve dans les tranches hautes du barème, vous avez tout intérêt à conserver votre enfant majeur dans votre foyer fiscal le plus longtemps possible afin de bénéficier de la demie-part supplémentaire.

Si votre foyer fiscal se trouve dans les tranches basses, qui augmentent très vite, il vaut mieux demander à votre enfant majeur de remplir sa propre déclaration.

En effet, si l’enfant perçoit des revenus et qu’il vous est rattaché, vous serez imposé sur ceux-ci au risque de vous faire passer dans une tranche supérieure.

En détachant votre enfant majeur de votre foyer fiscal, vous perdez certes la demie-part, mais vous pourrez déduire de vos impôts une pension alimentaire équivalente à ses frais de nourriture et de logement. Cette pension est plafonnée à 3 500 euros s’il réside au domicile familial, et à 5 888 euros s’il vit seul.

Si votre enfant a des revenus conséquents, sachez qu’il peut être détaché de votre foyer fiscal, et ce même s’il est mineur. Très utile si vous êtes les parents d’un Youtubeur de renom on d’un entrepreneur de talent qui a des revenus supérieurs aux vôtres.

Abattements fiscaux possibles lorsque vous avez un enfant


Fiscalité : abattement sur la taxe d’habitation avec des enfants

Au niveau de la taxe d’habitation de votre résidence principale, avoir des enfants donne là encore droit à un avantage fiscal. Chaque enfant à charge vous fait bénéficier d’un abattement pour charges de famille sur votre base d’imposition. Cet abattement s’applique de plein droit.

Impôt et école : réduction d’impôt pour les frais de scolarité

Chacun de vos enfants peut également faire diminuer votre impôt sur le revenu s’il est scolarisé. La réduction d’impôt dépend de son niveau d’étude : votre collégien vous fera économiser 61 euros, et votre lycéen 153 euros. Si votre enfant fait des études supérieures, le montant de l’économie s’élève à 183 euros.

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Quelques questions sur les réductions d’impôt liées aux enfants ?

Quelles sont les réductions d’impôt liées aux enfants ?
Les enfants vous permettent d’augmenter le nombre de part du foyer fiscal et ainsi d’accroître votre quotient familial, ce qui influe, à la baisse, sur votre tranche marginale de l’impôt sur le revenu. Mais vos enfants vous font aussi bénéficier d’un abattement sur la taxe d’habitation de réduction d’impôt pour frais de scolarité.

Comment calculer son quotient familial ?
Chaque personne célibataire compte pour une part. Chaque personne marié ou pacsé compte également pour une part. Un foyer fiscal sans enfants est donc composé de 2 parts. Les enfants comptent pour une demi-part mais à partir du 3ème enfant, un enfant compte pour une part. Ainsi, un couple avec deux enfants compte pour 3 parts. Un couple avec 4 enfants compte pour 5 parts.

Quel est le plafond du quotient familial ?
Chaque demie-part concernant un enfant (s’ajoutant à la 1ère pour un(e) célibataire, veuf(ve) ou divorcé(e) ou à la 2ème part pour les couples) se voit appliqué un plafond, généralement modifié chaque année. Il est de 1 567 € par demie-part pour l’année 2020. Ainsi, un couple ayant trois enfants pourra déduire 6 268€ d’impôt sur le revenu grâce aux parts des enfants.

Sources des images : Freepik

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