Compte à terme : comment bien utiliser ce compte épargne ?

Le 09 avril 2019

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Qu’est-ce qu’un compte à terme ? Quelles sont ses caractéristiques ? Comment fonctionne-t-il ? Combien cela peut rapporter ? Quelle est sa fiscalité ? Café du Patrimoine vous dit tout sur ce placement court terme sans risque et vous prodigue ses conseils pour investir intelligemment sur ce support d’épargne trop peu usité.

Un compte à terme (CAT), aussi appelé « dépôt à terme » (DAT), est un placement bancaire, bloqué pour une durée renouvelable, et rémunéré à un taux connu au départ.

Comment fonctionne le compte à terme ?

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Compte à terme, le principe du placement financier sans risque

Vous prêtez de l’argent à votre banque pour une durée fixe, puis celle-ci le place sur le marché interbancaire, au taux Euribor. La banque, afin de dégager une marge sur ce produit, vous proposera un taux légèrement inférieur au taux Euribor. La marge de la banque varie de 10 à 50 points de base (100 points de base équivalent à 1 %).

Les conditions de versement du CAT

Le versement des liquidités sur un compte à terme ne peut se faire qu’une seule fois à l’ouverture. Il est impossible de réapprovisionner le compte après sa souscription.

Les deux différentes formes de compte à terme : taux fixe et taux progressif

Sur un compte à taux fixe, un contrat est établi entre l’épargnant et la banque sur la rémunération du placement, qui reste la même jusqu’à l’échéance.

Sur un compte à taux progressif, la rémunération augmente par paliers progressifs (mensuels, trimestriels, semestriels ou annuels) avec la durée du placement. Une échelle de taux garantis est fixée à l’ouverture du compte.

Ces deux formes de compte à terme sont les plus répandues. Cependant, votre banque pourra également vous proposer un compte à terme à taux variable (indexé sur un taux de marché ou un indice de référence), voire un contrat vous engageant à ouvrir plusieurs comptes à terme avec des fonctionnements différents ou bien un contrat composé d’un CAT mais aussi d’autres produits d’épargne.

Principales caractéristiques du compte à terme

Depuis le 1er octobre 2010, vous bénéficiez en cas de faillite de votre banque de la garantie légale des dépôts à hauteur de 100 000€ par client, tous comptes confondus.

Il n’y a aucun frais de gestion, d’ouverture ou de fermeture du compte.

Contrairement au livret A ou au LDDS, le CAT n’est généralement pas assorti de plafond de dépôt, ou alors il est très élevé. Il est possible de posséder plusieurs comptes à termes, au sein d’un même établissement bancaire ou bien dans des banques différentes.

Le compte à terme, ça rapporte combien ?

Le taux de rémunération varie en fonction de trois paramètres :

  • Le montant placé
  • La durée de placement
  • Les taux pratiqués sur le marché monétaire (Euribor)

Le taux peut varier considérablement d’une banque à l’autre. L’Euribor change tous les jours, donc peu de banques communiquent sur la rémunération de leurs comptes à terme. N’hésitez pas à contacter votre banque pour leur demander de vous faire une proposition, puis comparez les propositions entre elles.

Découvrez le compte à terme de PSA Banque à 1,30 % par an pendant 3 ans*

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Calcul des intérêts du compte à terme

Calculer les intérêts du compte à terme à partir du taux d’intérêt n’est pas forcément chose aisée pour tout le monde, surtout lorsqu’interviennent les intérêts composés. Nous vous exposons donc ici les différentes formules de calcul, en prenant l’exemple du compte à terme PSA Banque.

Calcul du taux d’intérêt à 1 an

Le CAT Distingo de PSA Banque 1 an propose un taux d’intérêt de 1,10 %.

En appliquant la formule de calcul des taux d’intérêt simples, vous obtiendrez le montant des intérêts :

Montant X taux X (nombre de jours/365) = montant des intérêts.

Imaginons que vous placiez sur le CAT de PSA Banque 50 000€.

50 000 X (1,10/100) X (365/365) = 550

En plaçant 50 000€ pendant un an sur un compte à terme PSA Banque rémunéré à 1,10 %, vous obtiendrez 550 € d’intérêts.

Calcul du taux d’intérêt à 2 ans

Le CAT Distingo de PSA Banque 2 ans propose un taux d’intérêt de 1,20 %.

En appliquant la formule de calcul des taux d’intérêt actuariels (taux d’intérêt composés), vous obtiendrez le montant des intérêts :

[Montant X (1 + i)n ] – montant = montant des intérêts

Où i = taux d’intérêt et n = nombre de période d’investissement

Imaginons que vous placiez sur le CAT de PSA Banque 50 000€.

[50 000 X (1+0,012)2 ] – 50 000 = 1 207,2

En plaçant 50 000€ pendant deux ans sur un compte à terme PSA Banque rémunéré à 1,20 %, vous obtiendrez 1 207,2 € d’intérêts.

Calcul du taux d’intérêt à 3 ans

Le CAT Distingo de PSA Banque 3 ans propose un taux d’intérêt de 1,30 %.

Là aussi, vous devrez appliquer la formule de calcul des taux d’intérêt actuariels ou taux d’intérêts composés :

[Montant X (1 + i)n ] – montant = montant des intérêts

Où i = taux d’intérêt et n = nombre de période d’investissement

Imaginons que vous placiez sur le CAT de PSA Banque 50 000€.

[50 000 X (1+0,013)3 ] – 50 000 = 1 975,5

En plaçant 50 000€ pendant trois ans sur un compte à terme PSA Banque rémunéré à 1,30 %, vous obtiendrez environ 1 975,5 € d’intérêts.

Nos conseils pour placer son argent dans un compte à terme

Le compte à terme privilégié pour un placement sans risque

Le CAT s’adresse principalement aux personnes qui souhaitent effectuer un placement sans risque, tout en connaissant son rendement à l’avance.

Sans plafond de dépôt, il peut notamment s’avérer être intéressant pour les personnes souhaitant placer une somme d’argent conséquente.

Sur quelle durée placer son argent ?

La durée d’un compte à terme a peu de limite (entre 1 mois et 5 ans). Il est néanmoins conseillé de ne pas s’engager sur un trop long terme. Cependant, plus votre argent est placé sur une longue période, plus votre taux sera élevé.

Des taux d’intérêt  moins favorables en cas de résiliation anticipée du compte à terme

En cas de résiliation de contrat anticipée, les taux servis sont moins intéressants qu’annoncés. Par exemple, pour un compte à terme rémunéré à 1,50 % pour un engagement de 3 ans, en cas de sortie au bout de 2 ans seulement, le taux appliqué sera seulement de 1,20 %. Pas de surprise cependant, si les taux varient en fonction de la date de sortie (ou plutôt la durée de blocage effective), ils sont définis en amont, lors de l’ouverture du CAT, et donc connus lors de la souscription.

Sortie anticipée du compte à terme : attention au délai de prévenance

Attention, les sommes restent donc disponibles à tout moment mais il existe un préavis variant de 1 à 32 jours ! Mieux vaut donc anticiper un minimum sa sortie. La plupart des établissements bancaires pratiquent d’ailleurs un délai de préavis supérieur à 30 jours (ou des pénalités dissuasives), conséquence de l’accord Bâle III qui vise à différencier les fonds ainsi collectés des simples dépôts à vue, ce qui permet à la banque d’améliorer son ratio de liquidité à court terme, c’est-à-dire sa capacité à faire face à des retraits importants dans le mois.

Compte à terme : taux fixe ou progressif ?

Le compte à taux fixe est à privilégier lorsque vous connaissez la durée précise de disponibilité de vos liquidités : par exemple, vous disposez d’une somme de 100 000 € pour un bien immobilier que vous comptez acquérir dans 6 mois. Si vous souhaitez placer cet argent en attendant, le taux fixe sera le plus adéquat.

Si en revanche vous ne connaissez pas l’échéance de votre placement, optez pour un taux progressif afin d’augmenter le rendement de votre placement.

Fiscalité du compte à terme : plus intéressante grâce à la Flat Tax

Les comptes à terme sont soumis au régime fiscal des revenus des capitaux mobiliers. L’adoption de la Flat Tax a donc rendu bien plus avantageuse la fiscalité du compte à terme. En effet, auparavant, les intérêts étaient forcément imposés selon le barème de l’impôt sur le revenu et le contribuable devait également régler les prélèvements sociaux (de 15,5 % jusqu’au 1er janvier 2018 et 17,2 % depuis).

Depuis la loi de finances 2018 et l’instauration du prélèvement forfaitaire unique (Flat Tax), la donne a bien changé et désormais le détenteur d’un compte à terme a le choix entre deux options :

  • Vous déclarez vos intérêts du compte à terme avec vos autres revenus, ils sont alors imposés en fonction du barème de l’impôt sur le revenu. Vous devez également vous acquitter des 17,2 % de prélèvements sociaux.
  • Vous optez pour le prélèvement forfaitaire unique (PFU) ou Flat Tax, à 30 %. Dans ce cas attention, vous devez choisir cette option de taxation pour l’ensemble de vos revenus mobiliers. Cette option est donc plus avantageuse pour une majorité de personnes payant l’impôt sur le revenu.

Source image : Freepik

*Voir conditions sur le site de la banque

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