Tout savoir sur le LEP (Livret d’Épargne Populaire)

Vous avez des revenus modestes, mais souhaitez ouvrir un livret épargne pour mettre de côté ? Pourquoi ne pas considérer le Livret d’Épargne Populaire (LEP) ? Découvrez tous les détails de ce placement attractif et sans risque sur lequel vous ne payez aucun impôt sur les intérêts perçus.

C’est quoi le Livret d’Épargne Populaire (LEP) ?

Le Livret d’Épargne Populaire ou LEP est un type de livret d’épargne bancaire réglementé en France destiné aux particuliers ayant des revenus modestes qui souhaitent se constituer une épargne avec un compte proposant un taux d’intérêt plus intéressant que d’autres livrets réglementés comme le Livret A par exemple.

Qui peut ouvrir un LEP ?

Pour ouvrir un LEP, vous devez avoir plus de 18 ans, être fiscalement domicilié en France et avoir un revenu fiscal de référence qui ne doit pas dépasser certains plafonds (qui peuvent varier en fonction de votre lieu de résidence comme entre la métropole et l’Outre-mer par exemple).

Sachez que vous ne pouvez ouvrir qu’un seul LEP par contribuable. Cependant, il est possible d’obtenir deux LEP par foyer fiscal, ce qui signifie que votre conjoint peut aussi en ouvrir un.

Conditions de revenus du LEP en métropole

Pour ouvrir un LEP en 2023, vous devez considérer votre revenu fiscal de référence de 2021 qui apparaît sur votre avis d’imposition de 2022 ou votre revenu fiscal de référence de 2022 (qui apparaît sur votre futur avis d’imposition 2023).

Ces derniers ne doivent pas dépasser les plafonds de revenus suivants par nombre de parts de quotient familial :

• 1 part = 21 393 €
• 1,25 parts = 24 250 €
• 1,5 parts = 27 107 €
• 1,75 parts = 29 964 €
• 2 parts = 32 821 €
• 2,25 parts = 35 678 €
• 2,5 parts = 38 535 €
• 2,75 parts = 41 392 €
• 3 parts = 44 249 €
• 3,25 parts = 47 106 €
• 3,5 parts = 49 963 €
• 3,75 parts = 52 820 €
• 4 parts = 55 677 €
• 4,25 parts = 58 534 €
• 4,5 parts = 61 391 €
• 4,75 parts = 64 248 €
• 5 parts = 67 105 €
• 5,25 parts = 69 962 €
• 5,5 parts = 72 819 €
• 5,75 parts = 75 676 €
• 6 parts = 78 533 €
• Quart de part supplémentaire = 2 857 €
• Demi part supplémentaire = 5 714 €

Modalité des versements et durée du LEP

Lorsque vous ouvrez un LEP, vous devez faire un versement minimum de 30 euros. Ensuite, vous pouvez verser les montants que vous souhaitez avec un minimum de 10 euros. Il est possible de faire vos versements par virement, par chèque et par espèces et il n’y a aucune obligation de faire des versements périodiques.

Vous pouvez conserver votre LEP tant que vous respectez les conditions de revenus associées au livret épargne et que votre compte ne reste pas inactif (il pourrait être clôturé après 5 ans d’inactivité).

Plafonnement du LEP

Le plafond du LEP est de 7 700 euros. Il ne s’agit là que du montant maximum que vous pouvez épargner sur un LEP. Les intérêts que vous gagnez grâce à ce livret s’ajoutent au total de vos versements.

Taux d’intérêt du LEP en 2023

Alors qu’il était de 1 % du 1er février 2021 au 31 janvier 2022, le taux d’intérêt du LEP a progressivement augmenté depuis à 2,2 % du 31 janvier 2022 au 31 juillet 2022, puis à 4,6 % du 1er août 2022 au 31 janvier 2023. Depuis le 1er février 2023, le taux d’intérêt du LEP est de 6,1 %.

Fiscalité du LEP

Les intérêts obtenus via le LEP sont exonérés d’impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux.

Comment ouvrir un LEP ?

Pour ouvrir un LEP, vous devez déjà trouver un établissement financier qui le propose. Le mieux est de vous tourner dans un premier temps vers votre banque, mais sachez que vous pouvez ouvrir un LEP dans une banque différente de la vôtre. Il sera cependant certainement plus simple, plus rapide et moins cher de le faire dans votre banque pour faire des virements depuis votre compte de dépôt par exemple.

Vous devez ensuite remplir le formulaire d’ouverture d’un LEP et présenter votre dernier avis d’imposition, bien que certaines banques fassent directement la demande auprès de la Direction Générale des Finances Publiques.

Clôture d’un LEP : comment faire ?

Si vous souhaitez fermer votre LEP, il suffit d’en faire la demande à votre banque. Référez-vous à votre contrat d’ouverture de LEP pour respecter la marche à suivre pour clôturer votre LEP (formulaire à remplir, document à fournir, façon de communiquer avec votre banque pour réclamer la fermeture de votre LEP, etc.).

Sachez également que si votre LEP reste inactif pendant 5 ans, si vous ne respectez plus les conditions de revenus ou si vous avez ouvert plus d’un LEP à votre nom, alors votre banque peut fermer votre LEP.

LEP vs Livret A

Bien que le LEP et le Livret A appartiennent tous les deux à la catégorie de ce que l’on appelle l’épargne réglementée, il existe des différences importantes entre les deux livrets.

La première différence concerne la condition de revenus exigée par le LEP qui n’existe pas pour le Livret A. Il est aussi possible d’ouvrir un Livret A pour son enfant, alors que c’est impossible avec le LEP.

Une autre différence importante concerne le plafond du livret, ainsi que sa rémunération. Alors que le LEP est plafonné à 7 700 euros, le Livret A permet de placer jusqu’à 22 950 euros. Le taux de rémunération du LEP est cependant plus de deux fois supérieur à celui du Livret A à 6,10 % contre 3 %.

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