Les 3 méthodes les plus efficaces pour réduire votre impôt cette année

La fin d’année est la période la plus stratégique pour réduire son impôt sur le revenu. Plusieurs dispositifs permettent encore en 2025 de faire baisser sa facture fiscale, à condition d’agir avant mi-décembre. Parmi tous les outils disponibles, trois se distinguent par leur efficacité, leur accessibilité et leur rapport rendement/risque.

Dans cet article, nous vous présentons les 3 meilleures solutions pour défiscaliser fin 2025 : le Plan d’Épargne Retraite (PER), l’outil le plus simple et le plus puissant ; l’investissement dans les PME, idéal pour maximiser la réduction d’impôt immédiate ; les dons, la solution la plus flexible et souvent la plus avantageuse.

1. Le Plan d’Épargne Retraite (PER) : le placement le plus efficace pour défiscaliser en 2025

Le PER est le premier dispositif de défiscalisation auquel vous devriez songer, surtout, comme nous allons le voir plus bas, si votre tranche marginale d’imposition est égale ou supérieure à 30 %. Son fonctionnement est simple : les versements volontaires réalisés avant le 31 décembre 2025 sont déductibles du revenu imposable, dans les limites des plafonds fiscaux. Il n’est pas concerné par le plafond des niches fiscales et est donc cumulable avec tous les autres dispositifs de défiscalisation.

Pourquoi le PER est-il si intéressant pour réduire ses impôts ?

La défiscalisation avec le PER permet une défiscalisation par déduction de l’investissement. L’investissement fait dans un PER donne droit à une réduction d’impôt correspondant à un pourcentage du montant investi. Le principal atout du PER pour les contribuables fortement imposés repose sur le fait que la réduction d’impôt est proportionnelle à la tranche marginale d’imposition (TMI).

Concrètement, si votre TMI est de :

• 30 % : 1 000 € versés sur le PER = 300 € d’impôt en moins
• 41 % : 1 000 € versés sur le PER = 410 € d’impôt en moins
• 45 % : 1 000 € versés sur le PER = 450 € d’impôt en moins

Aucun autre placement « grand public » n’offre une telle efficacité immédiate.

Quels plafonds de défiscalisation pour le PER en 2025 ?

Votre plafond PER est indiqué sur votre avis d’imposition. Il correspond pour un travailleur salarié à 10 % de ses revenus professionnels, nets de cotisations sociale et de frais professionnels, de l’année précédente, avec un maximum en 2025 pour les salariés de de 37 094 €.

Il correspond pour un travailleur non salarié à 10 % de la fraction du bénéfice imposable compris dans la limite de huit fois le plafond annuel de la Sécurité sociale, soit 37 680 euros ; et 15 % de la fraction du bénéfice imposable compris entre un et huit fois le plafond annuel de la Sécurité sociale, soit un montant déductible plafonné à 49 455 euros en 2025 ; ces deux plafonds se cumulant, un travailleur non salarié peut donc déduire un maximum de 87 135 euros en 2025.

Notez qu’il est possible de reporter ces montants durant les 3 années qui suivent. Le plafond de versement d’une année N correspond aux plafonds non utilisés de N-1, N-2 et N-3.

Pour qui le PER est-il avantageux ?

Le PER est particulièrement intéressant pour les contribuables dont la tranche marginale d’imposition est élevée, c’est-à-dire à 30 %, 41 % ou 45 %. Il s’agit d’un moyen efficace de faire baisser ses impôts tout en préparant sa retraite, à n’importe quel âge. Les jeunes actifs pourront bénéficier du rendement particulièrement attractif des marchés sur le très long terme, les seniors proches de la retraite pourront défiscaliser des montants importants à une période de leur vie où leur TMI est généralement assez élevée. Attention, nous vous rappelons qu’il s’agit d’un placement tunnel et que vous ne pourrez pas récupérer ces sommes avant la retraite (sauf rares conditions anticipées de sortie).

Investir en PER, c’est aussi la possibilité d’investir dans les meilleurs fonds euros et meilleures unités de compte, à condition toutefois de choisir les meilleurs PER. Veillez donc à sélectionner un PER dont le fonds euros est attractif et qui propose un large choix d’UC, à des frais raisonnables, et avec une interface claire et pratique pour piloter et suivre ses investissements efficacement si vous avez opté pour la gestion libre. Les PER Meillleurtaux et PER Linxea selon nous se distinguent sur ces critères. Si vous préférez la gestion pilotée, les PER Yomoni et PER Ramify se distinguent par leur historique de performance et la simplicité de la souscription.

2. L’IR PME : une défiscalisation lié à un investissement dans des actifs potentiellement très rémunérateurs

Pour les contribuables prêts à accepter un risque plus élevé, l’investissement dans le financement des PME permet d’obtenir des réductions d’impôt supplémentaires.

Pourquoi l’IR PME est-il si intéressant pour payer moins d’impôt ?

L’IR PME permet une défiscalisation par déduction de l’investissement. L’investissement fait dans une PME éligible donne droit à une réduction d’impôt correspondant à un pourcentage du montant investi dans une PME éligible, à savoir une PME exerçant son activité depuis moins de 7 ans, ayant moins de 250 salariés, réalisant un chiffre d’affaires inférieur à 50 millions d’euros et ayant un bilan inférieur à 43 millions d’euros. Elle ne doit pas non plus être qualifiée d’entreprise en difficulté.

IR PME : quels avantages fiscaux en 2025 ?

L’IR PME ou dispositif Madelin d’investissement dans les PME permet de bénéficier d’une réduction d’impôt de 18 % de son investissement dans une PME éligible, dans la limite de 50 000 euros pour une personne seule et de 100 000 euros pour un couple.

Exemple : 10 000 € investis vous font bénéficier de 1 800 € d’impôt en moins.

Notez que la réduction d’impôt est portée :

• à 30 % pour les versements effectués dans une jeune entreprise innovante (JEI) entre le 1er janvier 2024 et le 31 décembre 2028, dans la limite d’un plafond annuel de 75 000 euros pour un contribuable célibataire, et de 150 000 euros pour un couple marié ou pacsé ;
• à 50 % dans le cas d’une jeune entreprise innovante de rupture (JEIR) pour les versements effectués entre le 1er janvier 2024 et le 31 décembre 2028, dans la limite d’un plafond annuel de 50 000 euros pour un célibataire et 100 000 euros pour un couple.

Quels sont les risques et contraintes de la défiscalisation IR PME ?

Les titres doivent être conservés au moins 5 ans, sinon l’avantage fiscal est remis en cause. Mais dans les faits, ce type d’investissement dans le non coté nécessite plutôt un horizon d’investissement de 10 ans et plus.

Nous vous rappelons également que les entreprises non cotées et récentes sont plus volatiles que les sociétés plus matures. Le risque de perte en capital est possible et bien réel. Le risque est en effet inversement corrélé au potentiel de rendement et les deux sont donc assez élevés. De plus, la liquidité de ce type d’investissement est souvent faible et vous devrez parfois faire preuve de patience avant de pouvoir revendre vos titres.

Pour qui l’IR PME est-il avantageux ?

L’IR PME s’adresse aux contribuables fortement imposés cherchant une réduction immédiate importante. Mais surtout il s’adress aux investisseurs avertis désireux de diversifier leur patrimoine en private equity, une classe d’actifs en partie décorrélée des marchés boursiers et au potentiel de rendement élevé, mais très risquée. Ne devraient donc se positionner sur cette niche fiscale que les personnes acceptant l’illiquidité et le risque.

Comment investir dans l’IR PME en pratique ?

Investir dans l’IR-PME est relativement simple : il suffit de souscrire au capital d’une PME éligible, généralement via une plateforme de financement participatif, un fonds spécialisé ou directement auprès de l’entreprise lors d’une augmentation de capital.

En premier lieu, l’investisseur choisit le montant qu’il souhaite investir. En pratique, l’IR-PME est accessible dès quelques centaines ou milliers d’euros. Ensuite, il signe les documents de souscription fournis par l’intermédiaire. Une fois les fonds versés, il reçoit une attestation fiscale indispensable pour déclarer sa réduction d’impôt dans la case dédiée de sa déclaration de revenus. L’investissement doit être conservé au moins 5 ans pour conserver l’avantage fiscal.

Attention, il convient de bien vérifier l’éligibilité juridique de la société, les risques associés et la solidité du projet avant de se lancer.

3. Les dons : la solution simple et flexible pour réduire son impôt

Les dons ouvrent droit à une réduction fiscale très généreuse, souvent sous-estimée.

Qu’est-ce que la défiscalisation avec les dons ?

Les dons permettent une défiscalisation par réduction de l’impôt payé. Le don donne droit à une réduction d’impôt correspondant à un pourcentage du montant versé.

C’est l’un des rares dispositifs utilisables immédiatement, en quelques minutes, sans démarche administrative complexe. Mais attention, cette disposition ne permet pas de « gagner de l’argent ». En effet, la réduction d’impôt permet de faire baisser l’effort réel du don mais une partie des fonds restent perdus.

Quels taux de réduction d’impôt pour les dons en 2025 ?

La réduction d’impôt est égale à 75 % du montant pour les dons aux organismes d’aide aux personnes en difficulté (Restos du Cœur, Secours Populaire…), dans la limite de 1 000 € par an. La fraction qui excède 1 000 euros donne droit à une réduction d’impôt de 66 %, dans la limite de 20 % du revenu imposable

Exemple : 100 € donnés : 75 € d’impôt en moins, soit un effort réel de 25 euros.

La réduction d’impôt est égale 66 % de réduction pour les autres dons (fondations, associations, œuvres d’intérêt général), jusqu’à 20 % des revenus.

Exemple : 100 € donnés : 66 € d’impôt en moins, soit un effort réel de 44 euros.

Pourquoi les dons sont stratégiques en fin d’année ?

La défiscalisation via les dons conviendra particulièrement à ceux qui cherchent une réduction d’impôt rapide avant le 31 décembre.

Notez que le don permet aussi d’ajuster précisément très précisément sa fiscalité : 50 €, 100 €, 500 €…

Défiscalisation via les dons : pour qui c’est intéressant ?

La défiscalisation via les dons est accessible à tous les contribuables et est très facilement utilisable, même par les foyers faiblement imposés. Et ils n’impliquent aucun risque ni blocage.

Il s’agit de la stratégie de défiscalisation la plus simple et la plus accessible, souvent aussi la plus rentable en termes de pourcentage grâce au taux de 75 % pour certains dons.

Cette réduction d’impôt ne rapporte pas d’argent au contribuable, seulement la satisfaction d’avoir défendu une cause qui tient à cœur.

Tableau comparatif des 3 meilleures méthodes pour défiscaliser en cette fin d’année selon Café du Patrimoine

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Source des images : Freepik

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